Différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement
Définition détaillée
La Trésorerie Nette mesure l'équilibre financier global de l'entreprise. TN = FR - BFR ou TN = Disponibilités - Dettes financières court terme. Une TN positive indique que l'entreprise dispose de liquidités excédentaires. Une TN négative signale un recours aux découverts bancaires. La TN résulte de l'équilibre entre le cycle d'investissement (FR) et le cycle d'exploitation (BFR).
Contexte d'usage
Indicateur synthétique de santé financière. Objectif de pilotage quotidien. Base de négociation des lignes de crédit. Optimisation via gestion du BFR et des investissements.